วางแผนมรดก

เป็นการแสดงความประสงค์ของเจ้าของมรดกที่จะมอบทรัพย์สินให้แก่บุคคลใดตามเจตนารมณ์หลังจากที่เจ้าของมรดกเสียชีวิตไปแล้ว โดยการทำพินัยกรรมต้องทำตามหลักเกณฑ์และวิธีการที่กฎหมายกำหนด

ข้อดี : มรดกส่งต่อได้ตรงตามเจตนารมณ์ของเจ้าของมรดก และยังสามารถให้ผู้อื่นที่ไม่ใช่ทายาท ไม่ใช่ญาติ หรือคนที่ไม่มีความสัมพันธ์ในทางกฎหมายกับเจ้าของมรดก สามารถเข้ามารับทรัพย์มรดกได้ด้วย ทั้งนี้การทำพินัยกรรมจะไม่ได้ข่วยแบ่งเบาการจ่ายภาษีการรับมรดก (สำหรับส่วนที่เกิน 100 ล้าน)

ในแต่ละปีเป็นจำนวนเงินที่เหมาะสม ในขณะที่เจ้าของทรัพย์สินยังมีชีวิตอยู่ ทั้งนี้เจ้าของทรัพย์สินต้องพิจารณาอย่างรอบคอบเพราะอาจเกิดความลำบากเมื่อทรัพย์สินได้ถูกแจกจ่ายไปแล้ว

ข้อดี: ช่วยลดภาษีการรับมรดก หรือทำให้ไม่เสียภาษีมากจนเกินไป

เปลี่ยนทรัพย์สินที่เสียภาษีมรดก เป็นทรัพย์สินที่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เช่น การทำประกันชีวิต โดยระบุผู้รับผลประโยชน์ในกรมธรรม์เป็นทายาทที่ต้องการมอบทรัพย์สินก้อนสุดท้ายไว้ให้

ข้อดี : ได้รับความคุ้มครองชีวิตสูงทำให้ทรัพย์สินเพิ่มมูลค่า ในขณะเดียวกันสินไหมที่ได้รับจากประกันชีวิตไม่นับรวมเป็นทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีการรับมรดกด้วย