กองทุนรวมเพื่อลดหย่อนภาษี

SSF & RMF คืออะไร
SSF และ RMF คือการออมเงินภาคสมัครใจ ที่ภาครัฐส่งเสริมด้วยการได้สิทธิประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีได้
SSF (Super Savings Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการออม ลงทุนระยะยาวตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
RMF (Retirement Mutual Fund) หรือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เป็นกองทุนรวมที่ส่งเสริมการออมเงินระยะยาว เพื่อไว้ใช้จ่ายยามเกษียณ
ทั้งสองกองทุนสามารถลงทุนในหลักทรัพย์ได้ทุกประเภท มีนโยบายการลงทุนให้เลือกหลากหลายเหมือนกองทุนรวมทั่วไป ไม่ว่าจะเป็นหุ้น ตราสารหนี้ กองทุนอสังหาริมทรัพย์ กองทุนดัชนี ทองคำ ทั้งในประเทศและต่างประเทศ ทำให้เรามีความยืดหยุ่น เพราะสามารถเลือกลงทุนในสินทรัพย์ลงทุนได้หลากหลายประเภทตามระดับความเสี่ยงที่เรายอมรับได้
ทำไมต้องลงทุนใน SSF & RMF
เพราะ SSF & RMF เป็นทางเลือกการออมเงินที่น่าสนใจสำหรับเป้าหมายการลงทุนระยะยาว เช่น การออมเงินเพื่อการเกษียน , เงินทุนการศึกษาของบุตร หรือเงินออมเพื่อทำไว้ทำธุรกิจในอนาคต ซึ่งเราจะได้ได้ประโยชน์ถึง 2 ต่อ คือ
ต่อที่ 1 สามารถนำเงินลงทุนไปใช้ลดหย่อนภาษีเมื่อจ่ายภาษีน้อยลงหรือได้รับเงินคืนภาษีที่หักไว้มากขึ้น ก็สามารถนำไปซื้อทรัพย์สินหรือออมและลงทุนต่อได้
- ต่อที่ 2 กำไรที่ได้รับจากการลงทุนไม่ต้องเสียภาษีถ้าเราซื้อและขายถูกต้องตามระยะเวลาเงื่อนไขที่กรมสรรพากรกำหนดไว้

ทำความรู้จักกับ SSF
SSF ลงทุนในอะไรบ้าง
- ลงทุนในหลักทรัพย์ทุกประเภท ไม่ว่าจะเป็นหุ้นไทย หุ้นต่างประเทศ ตราสารหนี้ กองทุนรวมผสม มีทั้งแบบมีปันผล และไม่มีปันผล
สิทธิประโยชน์ของ SSF
- นำเงินลงทุนไปลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้และไม่เกิน 200,000 บาท โดยเมื่อรวมกับกองทุนการออมเพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ(เช่น กองทุน RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน กองทุนการออมแห่งชาติ หรือเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันชีวิตแบบบำนาญ) ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ไม่กำหนดจำนวนขั้นตํ่าในการซื้อต่อปี และไม่บังคับซื้อต่อเนื่อง
ข้อควรระวัง
- ห้ามขายคืนหน่วยลงทุน 10 ปีนับจากวันที่ซื้อ (นับจากวันชนวัน)
- ขายคืนก่อนกำหนด กำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนต้องถูกนำไปคำนวณภาษี และต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้รับลดหย่อนย้อนหลังบวกค่าปรับ
- ซื้อเกินสิทธิ ต้องนำส่วนต่างกำไรที่ได้จากการขายคืน (เฉพาะส่วนที่เกินสิทธิ) จะถูกนำไปคำนวณภาษี
ทำความรู้จักกองทุน RMF
RMF ลงทุนในอะไรบ้าง?
- RMF มีนโยบายการลงทุนให้เลือกหลากหลาย (ไม่มีปันผล) ไม่ว่าจะเป็น หุ้น ตราสารหนี้ อสังหาริมทรัพย์ ทองคำ ทั้งในหรือต่างประเทศ ผู้ลงทุนสามารถเลือกได้ตามความสามารถในการรับความเสี่ยงของตัวเอง
สิทธิประโยชนของ RMF
- มีการขยายกรอบสิทธิการซื้อ RMF ให้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ จากก่อนหน้านี้ซื้อได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้
- เมื่อรวมกับสิทธิลดหย่อนภาษีเพื่อการเกษียณอื่นๆ (เช่น กองทุน RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ กองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน กองทุนการออมแห่งชาติ หรือเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันชีวิตแบบบำนาญ) ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
- ไม่มีกำหนดเงินลงทุนขั้นต่ำต่อปี
ข้อควรระวัง
- ต้องลงทุนอย่างน้อย 5 ปีต่อเนื่อง และต้องมีอายุครบ 55 ปี จึงจะสามารถขายคืนหน่วยลงทุนได้
- ต้องลงทุนอย่างต่อเนื่อง หรืออย่างน้อยที่สุดคือปีเว้นปี ถ้าเว้นมากกว่าหนึ่งปีจะถือว่าทำผิดเงื่อนไข
- กรณีลงทุนไม่ถึง 5 ปี: กำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนต้องถูกนำไปคำนวณภาษี และต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อนย้อนหลังทุกปีบวกค่าปรับ
- กรณีลงทุนครบ 5 ปี แต่ขายก่อนอายุ 55 ปี ต้องคืนภาษีที่ได้รับการลดหย่อน 5 ปีย้อนหลังบวกค่าปรับ (ไม่ต้องนำกำไรจากการขายคืนไปรวมในการคำนวณภาษี)
- กรณีซื้อเกินสิทธิ กำไรที่ได้จากการขายคืนหน่วยลงทุนจะถูกนำไปคำนวณภาษี
เริ่มต้นวางแผนค่าลดหย่อนภาษี กับนักวางแผนการเงิน คุณจะได้เครื่องมือและผลิตภัณฑ์การเงินที่หลากหลาย ไม่ว่าจะเป็น ประกันชีวิต ประกันสุขภาพ กองทุนรวม SSF และ RMF
บริการวางแผนภาษีของเราสอดคล้องกับเป้าหมายทางการเงินของคุณในทุกช่วงชีวิต โดยผ่านการวิเคราะห์ และแนะนำจากทีมงาน Fin-around
จิรพัชร์ เจริญวงษ์พิบูล
นักวางแผนการเงิน AFPT
ที่ปรึกษาประกันชีวิตและการลงทุน
Contact: 063-564-5461
Line: @fin-around